全德首例！埃森税务局引入AI变革税收管理

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德国北莱茵-威斯特法伦州（北威州）财政部长马库斯·奥普滕德伦克（Marcus Optendrenk）近日向《法兰克福汇报》透露，该州税务部门正试点应用人工智能技术处理纳税申报事务。据悉，北威州成为全德首个在税务评估领域部署机器学习预测模块的联邦州，但强调AI仅用于风险筛查而非网络数据追踪，纳税人隐私将得到严格保护。

目前，北威州已在四家税务局启动个税申报AI试点项目。该系统通过分析历史申报数据，自动评估案件风险等级，从而决定采用自动化流程（"自动案"）或人工审核。奥普滕德伦克表示："AI不生成税务通知书，也不扫描互联网信息，其核心功能是识别风险特征，在保障税收机密的同时提升处理效率。"

根据规划，至2028年底，该州预计将95%的简易工资与个税申报通过"暗处理"模式自动完成，当前这一比例约为50%。此举既可减轻税务人员重复性工作负荷，亦能加速市民退税流程。州政府承诺将向其他联邦州共享技术经验。

值得注意的是，AI技术同样被应用于打击复杂税务犯罪。北威州金融犯罪调查局与弗劳恩霍夫研究所合作开发AI系统，用于分析涉税欺诈案件模式及犯罪网络结构。未来该技术将进一步扩展至反洗钱、反恐融资及有组织犯罪调查领域。

奥普滕德伦克同时指出，技术应用需配套税法简化改革："唯有通过标准化和定额化税收规则，才能实现全面数字化处理。"他建议推广预填申报表制度，并呼吁减少特殊个案豁免条款，以构建更高效的数字税务生态系统。

文章来源：

“In NRW arbeiten die ersten Finanzämter mit KI.”，Frankfurter Allgemeine Zeitung，am 05.09.2025.